單項(xiàng)選擇題

某企業(yè)"應(yīng)付賬款"科目月末貸方余額20000元,其中:"應(yīng)付賬款-甲公司"明細(xì)科目貸方余額17500元,"應(yīng)付賬款-乙公司"明細(xì)科目貸方余額2500元;"預(yù)付賬款"科目月末貸方余額15000元,其中:"預(yù)付賬款-A工廠"明細(xì)科目貸方余額25000元,"預(yù)付賬款-B工廠"明細(xì)科目借方余額10000元。假定不考慮其他因素,該企業(yè)月末資產(chǎn)負(fù)債表中"預(yù)付款項(xiàng)"項(xiàng)目的金額為()元。

A.10000
B.15000
C.20000
D.35000

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不定項(xiàng)選擇

【共用題干題】

甲上市公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%。存貨按實(shí)際成本核算,商品售價不含增值稅,其銷售成本隨銷售同時結(jié)轉(zhuǎn)。2012年1月1日資產(chǎn)負(fù)債表(簡表)資料如下:2012年甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)購入材料一批,開具商業(yè)承兌匯票一張,發(fā)票賬單已經(jīng)收到,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30萬元,增值稅額為5.1萬元。材料已驗(yàn)收入庫。(2)以銀行存款購入公允價值為100萬元的股票,作為交易性金融資產(chǎn)核算。期末交易性金融資產(chǎn)公允價值仍為100萬元。(3)計算并確認(rèn)短期借款利息5萬元。(4)計算并計提壞賬準(zhǔn)備8萬元。(5)計提行政管理部門用固定資產(chǎn)折舊20萬元;攤銷管理用無形資產(chǎn)成本10萬元。(6)銷售庫存商品一批,該批商品售價為100萬元,增值稅為17萬元,實(shí)際成本為65萬元,商品已發(fā)出。甲公司已于上年預(yù)收貨款60萬元,其余款項(xiàng)尚未結(jié)清。(7)分配工資費(fèi)用,其中企業(yè)行政管理人員工資15萬元,在建工程人員工資5萬元。(8)計提應(yīng)計入在建工程成本的分期付息的長期借款利息20萬元。(9)確認(rèn)對聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資收益50萬元。(10)計算并確認(rèn)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅3萬元(教育費(fèi)附加略)。(11)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款30萬元。(12)假定不考慮遞延所得稅,所得稅率為25%;按稅后凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求:根據(jù)上述資料,回答下列第(1)~(4)題。

當(dāng)期應(yīng)交所得稅為()萬元。

A.36.25
B.43.75
C.41.25
D.47.5

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