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綜合題：某玩具生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）注冊(cè)資金1000萬(wàn)元，2014年銷售收入5500萬(wàn)元，銷售成本2600萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加500萬(wàn)元，銷售費(fèi)用1100萬(wàn)元，管理費(fèi)用790萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用410萬(wàn)元，投資損失26萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，賬面利潤(rùn)為-26萬(wàn)元。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)該企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)下列資料：
（1）投資收益-26萬(wàn)元為用權(quán)益法核算對(duì)境內(nèi)居民企業(yè)甲的投資損失26萬(wàn)元。
（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用410萬(wàn)元，其中50萬(wàn)元為購(gòu)建固定資產(chǎn)向銀行貸款的利息支出（該固定資產(chǎn)當(dāng)年未達(dá)到使用狀態(tài)）；360萬(wàn)元為向低稅負(fù)地區(qū)關(guān)聯(lián)企業(yè)借款9個(gè)月用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的3000萬(wàn)元的利息支出，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為9%。
（3）管理費(fèi)用中，60萬(wàn)元為預(yù)計(jì)負(fù)債支出；5萬(wàn)元為一項(xiàng)專利權(quán)的攤銷金額，該專利權(quán)為當(dāng)年7月份以100萬(wàn)元價(jià)款（不含增值稅）向境外企業(yè)（未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所）購(gòu)買，付款期已到但企業(yè)因故尚未支付價(jià)款，企業(yè)已將該項(xiàng)專利按照10年的使用期限進(jìn)行攤銷，但未做扣繳稅款的處理。
（4）銷售費(fèi)用中，115萬(wàn)元為支付給某中介單位的銷售傭金，該傭金在稅法規(guī)定的扣除限額內(nèi)，但是傭金中的40%為現(xiàn)金支付，取得了相關(guān)發(fā)票；800萬(wàn)元為廣告費(fèi)用支出。
（5）營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元中的70萬(wàn)元為違反購(gòu)銷合同的違約金支出，10萬(wàn)元為訴訟費(fèi)支出，20萬(wàn)元為違反政府規(guī)定被相關(guān)職能部門(mén)處罰的罰款支出。
（6）審核該期相關(guān)賬務(wù)時(shí)還發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)在2月接受了一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備的贈(zèng)與，對(duì)方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元，企業(yè)自行支付0.3萬(wàn)元運(yùn)雜費(fèi)將該設(shè)備運(yùn)回，該設(shè)備當(dāng)月投入使用，但是企業(yè)在抵扣了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的同時(shí)，將該項(xiàng)受贈(zèng)收入掛在往來(lái)賬上，也沒(méi)有對(duì)該設(shè)備計(jì)提折舊（該企業(yè)設(shè)備凈殘值規(guī)定為10%，折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算）。
要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）該企業(yè)投資收益的納稅調(diào)整金額；
（2）該企業(yè)借款利息的納稅調(diào)整金額；
（3）該企業(yè)管理費(fèi)用的納稅調(diào)整金額；
（4）該企業(yè)銷售費(fèi)用的納稅調(diào)整金額；
（5）該企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整金額；
（6）該企業(yè)接受捐贈(zèng)及設(shè)備使用的納稅調(diào)整金額；
（7）該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；
（8）該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的所得稅額；
（9）該企業(yè)應(yīng)扣繳的企業(yè)所得稅。

綜合題：京華百貨公司（增值稅一般納稅人）兼營(yíng)批發(fā)、零售、服務(wù)等業(yè)務(wù)，按照樓層分設(shè)家電組、黃金珠寶組、煙酒食品組、服裝組、化妝護(hù)膚組、圖書(shū)音像組，在財(cái)務(wù)部分賬核算，統(tǒng)一納稅。另將頂層承包給SSY飲食公司經(jīng)營(yíng)飲食大世界，飲食收入歸SSY公司所有，百貨公司每月收取ssY承包費(fèi)30000元。2015年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）家電組采用交款提貨方式零售彩電，取得零售收入80000元；以舊換新方式銷售電冰箱，實(shí)際收到零售金額40000元（已扣除了2000元舊冰箱折價(jià)款）；當(dāng)月從廠家購(gòu)進(jìn)家電，取得的增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額15300元，其中10%用于本企業(yè)員工福利；當(dāng)期修理小家電取得含稅修理費(fèi)27846元。
（2）黃金珠寶組當(dāng)月零售翡翠手鐲，零售金額55000元；零售包金手鐲，零售金額5000元；零售18K金鑲寶石首飾，零售金額50000元；以舊換新銷售24K足金首飾，實(shí)際收取零售額70000元（已扣除了30000元的舊的金飾品的折價(jià)款），當(dāng)月采購(gòu)黃金珠寶取得的增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額23800元。
（3）服裝組代銷服裝廠服裝，向顧客收取現(xiàn)金150000元，平價(jià)與服裝廠結(jié)算，并按照零售額的25%向廠家收取返還收入，另一次性收取服裝廠20000元的上架宣傳費(fèi)。
（4）化妝品組進(jìn)口高檔化妝品一批，貨價(jià)折合人民幣（下同）500000元，支付采購(gòu)中介傭金8000元、運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)用13560元，化妝品關(guān)稅稅率25%。批發(fā)和零售化妝品，取得不含稅收入1000000元。
（5）音像組零售音像制品收入240000元，將市場(chǎng)零售價(jià)50000元的一批音像制品捐贈(zèng)其他企業(yè)，當(dāng)月采購(gòu)音像制品均取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額11000元，將一批市場(chǎng)零售價(jià)20000元的音像制品與服裝廠等價(jià)交換一批員工工作服，雙方互開(kāi)增值稅專用發(fā)票。假定上述相關(guān)需要認(rèn)證的發(fā)票均從增值稅一般納稅人處取得且均經(jīng)過(guò)認(rèn)證。
要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）家電組當(dāng)期應(yīng)納增值稅；
（2）黃金珠寶組當(dāng)期應(yīng)納的增值稅；
（3）黃金珠寶組當(dāng)期應(yīng)納的消費(fèi)稅；
（4）服裝組當(dāng)期增值稅的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額；
（5）化妝品進(jìn)口應(yīng)繳的關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)數(shù)（化妝品消費(fèi)稅稅率30%）；
（6）化妝品組當(dāng)期應(yīng)納的增值稅；
（7）音像組當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（8）音像組當(dāng)期應(yīng)納的增值稅；
（9）京華百貨公司當(dāng)期應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅。