問答題

計算問答題：某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額50000元，原材料已入庫；另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用3200元，取得一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90000元的農(nóng)機(jī)零配件；另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用4015元，取得一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
（3）企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運(yùn)輸費(fèi)用2790元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項稅。
（4）銷售自產(chǎn)農(nóng)機(jī)整機(jī)一批，取得不含稅銷售額430000元，另收取該批農(nóng)機(jī)的包裝費(fèi)15000元。
（5）銷售外購的農(nóng)機(jī)零部件一批，取得含稅銷售額39000元。
（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計35100元。
（7）轉(zhuǎn)讓一臺自用過3年的小轎車，取得含稅收入100000元。企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項稅額；
（2）該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項稅額；
（3）該企業(yè)轉(zhuǎn)讓小轎車應(yīng)繳納的增值稅；
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。


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2.問答題

計算問答題：某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2015年3月初留抵稅額2000元，3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購入商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10000元，稅款1700元；
（2）因管理不善丟失一批3個月前從農(nóng)民手中收購的糧食，賬面成本5220元（假設(shè)不含運(yùn)費(fèi)）；
（3）從農(nóng)民手中收購大豆1噸，收購憑證上注明收購款1500元；
（4）從小規(guī)模納稅人處購買商品一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款30000元，稅款900元，款已付，貨物末入庫，發(fā)票已認(rèn)證；
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元，稅款3400元；
（6）零售日用商品，取得含稅收入150000元；
（7）將一批庫存布料捐贈受災(zāi)地區(qū)，賬面成本20000元，同類布料不含稅市場銷售價格30000元：
（8）外購電腦20臺，取得增值稅專用發(fā)票，每臺不含稅單價6000元，購入后5臺用于辦公使用，5臺捐贈給希望小學(xué)，剩余10臺全部零售，零售價每臺8000元；
（9）將自用過3年的一輛小轎車轉(zhuǎn)讓，取得含稅收入82400元。
假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項稅的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，要求計算：
（1）當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項稅額；
（2）當(dāng)期的增值稅銷項稅；
（3）轉(zhuǎn)讓使用過的小轎車應(yīng)納的增值稅；
（4）當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。