多項(xiàng)選擇題

下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，可能不規(guī)范的有（）。

A.被審計(jì)單位總經(jīng)理的直系親屬擔(dān)任本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
B.被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的直系親屬擔(dān)任本公司出納員
C.出納員負(fù)責(zé)被審計(jì)單位現(xiàn)金收付、銀行存款結(jié)算及貨幣資金的日記賬核算等職責(zé)
D.被審計(jì)單位指定專人集中保管單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的個(gè)人名章和財(cái)務(wù)專用章

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單項(xiàng)選擇題

A公司編制的2013年12月末銀行存款余額調(diào)節(jié)表顯示存在120000元的未達(dá)賬項(xiàng)，其中包括A公司已付而銀行未付的材料采購(gòu)款100000元。以下審計(jì)程序中，不能為該材料采購(gòu)款未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性提供審計(jì)證據(jù)的是（）。

A.檢查2014年1月份的銀行對(duì)賬單
B.檢查相關(guān)的采購(gòu)合同、供應(yīng)商銷售發(fā)票和付款審批手續(xù)
C.就2013年12月末銀行存款余額向銀行寄發(fā)銀行詢證函
D.向相關(guān)的原材料供應(yīng)商寄發(fā)詢證函

單項(xiàng)選擇題

假定A注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇資產(chǎn)負(fù)債表日為庫存現(xiàn)金監(jiān)盤日，審計(jì)小組在資產(chǎn)負(fù)債表日監(jiān)盤庫存現(xiàn)金后，應(yīng)編制庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表，分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。以下有關(guān)庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表的說法中，不正確的是（）。

A.庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表須由參加監(jiān)盤的注冊(cè)會(huì)計(jì)師親自編制
B.被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)主管與出納員均應(yīng)在監(jiān)盤表上簽字
C.庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表中的金額應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)負(fù)債表中的庫存現(xiàn)金項(xiàng)目核對(duì)相符
D.庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表無需注明報(bào)表日至監(jiān)盤日的收支金額

下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，可能不規(guī)范的有（）。

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下列有關(guān)貨幣資金內(nèi)部控制制度中，可能不規(guī)范的有（）。