單項選擇題基金持有的金融資產和承擔金融負債通常歸類為（）和金融負債。

A．持有至到期投資
B．以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
C．貸款和應收款項
D．可供出售的金融資產


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1.單項選擇題證券投資基金一般在（）結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般（）結轉損益。

A.季末，逐日
B.季末，逐月
C.月末，逐日
D.月末，逐月

2.單項選擇題基金估值應遵循的基本原則不包括（）。

A．配股和增發(fā)新股，按成本估值
B．對存在活躍市場的投資品種，如果在估值日有市價的，應采用市價確定公允價值
C．對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值
D．有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應據具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值

3.單項選擇題關于基金管理費計提標準，以下表述不正確的是（）。

A．基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比
B．從基金類型看，證券衍生工具基金管理費率最高
C．我國債券基金的管理費率一般低于l％
D．我國貨幣市場基金的管理費率最高

4.單項選擇題關于基金托管費計提標準，以下說法不正確的是（）。

A．通常基金規(guī)模越大，基金托管費率越高
B．基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關系
C．目前我國封閉式基金按照0．25％1拘比例計提
D．開放式基金根據基金契約的規(guī)定比例計提，通常低于2．5‰

5.單項選擇題對存在活躍市場的投資品種，估值日無市價的，但最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應以（）確定公允價值。

A．市價
B．最近交易市價
C．參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價
D．估值