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流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期里變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、原材料和庫存商品等。
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某公司向銀行借款100萬元,期限為三個(gè)月,年利率為4%,則到期后,還款的金額是104萬元。
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應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/應(yīng)收賬款平均余額。
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