A.基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴格分開 B.基金托管人可以自行決定運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn) C.基金托管人應安全保管與基金資產(chǎn)有關的重大合同和實物券憑證 D.基金托管人應實行不定期對賬制度,以核對全部賬戶資產(chǎn),保證賬實、賬賬、賬證相符
A.基金托管人應實行嚴格的崗位分離制度 B.基金托管人應嚴格按照基金管理人的有效劃款指令辦理基金名下資金清算 C.建立復核制度,形成相互制約機制,防止差錯的產(chǎn)生 D.基金托管人應建立嚴格的授權管理制度,在授權范圍內(nèi)及時準確地完成基金清算,確保基金資產(chǎn)的安全
A.對所托管的基金應當以基金管理人為會計核算主體,獨立建賬、獨立核算 B.建立憑證管理制度 C.建立賬務組織和賬務處理體系,正確設置會計賬簿,有效控制會計記賬程序 D.采取合理的估值方法和科學的估值程序,公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值