凈經(jīng)營收入理論假定，當企業(yè)增加債務(wù)融資時，股票融資的成本不變。

不論《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》是否有明確規(guī)定，凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者作出投資決議有重大影響的信息，均應(yīng)披露。

可轉(zhuǎn)換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，1張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價為初始轉(zhuǎn)股價格的美式買權(quán)，l張美式賣權(quán)，同時向發(fā)行人無條件出售了1張美式賣權(quán)。

招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。

境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。

招股說明書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出時間實質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自股票上市申請被批準之日起計算。

保薦代表人應(yīng)當為經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列人保薦代表人名單的機構(gòu)。

向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。

用股票購買資產(chǎn)的收購方式又叫“換股”。