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某企業(yè)年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
1．以庫存現(xiàn)金購買管理部門用辦公用品1800元。
2．以銀行存款支付公益性捐贈支出23000元。
3．計提本月的短期借款利息1200元。
4．本月計提壞賬準(zhǔn)備金3800元。
5．管理部門領(lǐng)用原材料400元。
6．A公司急需一批甲材料，本企業(yè)轉(zhuǎn)讓給其一批甲材料，不含稅價款為18000元，增值稅額為3060元，款項已由銀行收訖。
7．收取包裝物押金2500元。
8．?dāng)備N管理部門本月的保險費(fèi)600元。
9．企業(yè)從聯(lián)營體中分得利潤1200元，存入銀行。
10．獲得政府補(bǔ)助38000元，收到款項，存入銀行
11．將上述損益類賬戶的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。

某工業(yè)企業(yè)年12月發(fā)生下列銷售業(yè)務(wù)：
1．銷售給開封廠甲產(chǎn)品100件，每件售價200元，增值稅3400元，款項收到，存入銀行。
2．以銀行存款支付銷售甲產(chǎn)品的廣告費(fèi)5000元。
3．銷售給東欣公司甲產(chǎn)品80件，每件售價200元，增值稅2720元，貨款和增值稅共計18720元，收到該廠開出的期限為三個月的商業(yè)承兌匯票一張。
4．以現(xiàn)金支付上述銷售給東欣公司的包裝費(fèi)480元。
5．預(yù)收美化公司貨款18000元存入銀行。
6．銷售給開態(tài)公司100件乙產(chǎn)品，每件售價70元，增值稅1190元，收到支票一張存入銀行。
7．業(yè)務(wù)員王美報銷差旅費(fèi)900元，上個月出差時預(yù)借差旅費(fèi)1200元，余款退回現(xiàn)金。
8．向黃海公司銷售丙產(chǎn)品400件，每件售價38元，增值稅2584元，代墊運(yùn)費(fèi)520元，款項尚未收到。
9．發(fā)出甲產(chǎn)品60件給美化公司，每件售價200元，增值稅2040元，代墊運(yùn)雜費(fèi)50元，余款退回給美化公司。
10．收到黃海公司丙產(chǎn)品的貨款、增值稅及代墊運(yùn)費(fèi)18304元。
11．規(guī)定計算出本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的產(chǎn)品銷售稅金3600元。
12．月末，結(jié)算銷售產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。甲產(chǎn)品每件成本110元；乙產(chǎn)品每件成本40元；丙產(chǎn)品每件成本16元。