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A.權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資（長期持有），因被投資單位實現(xiàn)凈利潤而確認調(diào)增的長期股權(quán)投資
B.結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的未彌補虧損
C.超標的業(yè)務招待費
D.超標的廣告費用

A.資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，應當確認以前期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)
B.資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，應當確認以前期間未確認的遞延所得稅負債
C.當某項交易同時具有“該項交易不是企業(yè)合并”和“交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）”兩個特征時，該項交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的暫時性差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)
D.當某項交易同時具有“該項交易不是企業(yè)合并”和“交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）”兩個特征時，該項交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的暫時性差異應確認遞延所得稅資產(chǎn)