問(wèn)答題

計(jì)算題:
某公司主要從事建筑工程機(jī)械的生產(chǎn)制造,2008年發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)簽訂鋼材采購(gòu)合同一份,采購(gòu)金額8000萬(wàn)元;簽訂以貨換貨合同一份,用庫(kù)存的3000萬(wàn)元A型鋼材換取對(duì)方相同金額的B型鋼材;簽訂銷售合同一份,銷售金額l5000萬(wàn)元。
(2)公司作為受托方簽訂甲、乙兩份加工承攬合同,甲合同約定:由委托方提供主要材料(金額300萬(wàn)元),受托方只提供輔助材料(金額20萬(wàn)元),受托方另收取加工費(fèi)50萬(wàn)元;乙合同約定:由受托方提供主要材料(金額200萬(wàn)元)并收取加工費(fèi)40萬(wàn)元。
(3)公司作為受托方簽訂技術(shù)開(kāi)發(fā)合同一份,合同約定:技術(shù)開(kāi)發(fā)金額共計(jì)1000萬(wàn)元,其中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用與報(bào)酬金額之比為3:1。
(4)公司作為承包方簽訂建筑安裝工程承包合同一份,承包金額300萬(wàn)元,公司隨后又將其中的100萬(wàn)元業(yè)務(wù)分包給另一單位,并簽訂相關(guān)合同。
(5)公司新增實(shí)收資本2000萬(wàn)元、資本公積500萬(wàn)元。
(6)公司啟用其他賬簿10本。
(說(shuō)明:購(gòu)銷合同、加工承攬合同、技術(shù)合同、建筑安裝工程承包合同的印花稅稅率分別為0.3‰、0.5‰、0.3‰、0.3‰;營(yíng)業(yè)賬簿的印花稅率分為0.5‰和每件5元兩種)
要求:
根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)公司2008年簽訂的購(gòu)銷合同應(yīng)繳納的印花稅。
(2)公司2008年簽訂的加工承攬合同應(yīng)繳納的印花稅。
(3)公司2008年簽訂的技術(shù)合同應(yīng)繳納的印花稅。
(4)公司2008年簽訂的建筑安裝工程承包合同應(yīng)繳納的印花稅。
(5)公司2008年新增記載資金的營(yíng)業(yè)賬簿應(yīng)繳納的印花稅。
(6)公司2008年啟用其他賬簿應(yīng)繳納的印花稅。


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1.問(wèn)答題

計(jì)算題:
我國(guó)公民張先生為國(guó)內(nèi)某企業(yè)高級(jí)技術(shù)人員,2008年3~12月收入情況如下:
(1)每月取得工薪收入8400元。
(2)3月轉(zhuǎn)讓2006年購(gòu)買的三居室精裝修房屋一套,售價(jià)230萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓過(guò)程中支
付的相關(guān)稅費(fèi)l3.8萬(wàn)元。該套房屋的購(gòu)進(jìn)價(jià)為l00萬(wàn)元,購(gòu)房過(guò)程中支付的相
關(guān)稅費(fèi)為3萬(wàn)元。所有稅費(fèi)支出均取得合法憑證。
(3)6月因提供重要線索,協(xié)助公安部門偵破某重大經(jīng)濟(jì)案件,獲得公安部門獎(jiǎng)金2
萬(wàn)元,已取得公安部門提供的獲獎(jiǎng)證明材料。
(4)9月在參加某商場(chǎng)組織的有獎(jiǎng)銷售活動(dòng)中,中獎(jiǎng)所得共計(jì)價(jià)值30000元。將其
中的10000元通過(guò)市教育局用于公益性捐贈(zèng)。
(5)10月將自有的一項(xiàng)非職務(wù)專利技術(shù)提供給境外某公司使用,一次性取得特許權(quán)
使用費(fèi)收入60000元,該項(xiàng)收入已在境外繳納個(gè)人所得稅7800元。
要求:
根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算3~12月工薪收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(2)計(jì)算轉(zhuǎn)讓房屋所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(3)計(jì)算從公安部門獲得的獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(4)計(jì)算中獎(jiǎng)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(5)計(jì)算從境外取得的特許權(quán)使用費(fèi)在我國(guó)繳納個(gè)人所得稅時(shí)可以扣除的稅收限額。
(6)計(jì)算從境外取得的特許權(quán)使用費(fèi)在我國(guó)實(shí)際應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

2.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)咨詢形式中,屬于稅務(wù)咨詢可以采用的有()

A.口頭咨詢
B.書面咨詢
C.網(wǎng)絡(luò)咨詢
D.常年稅務(wù)顧問(wèn)

最新試題

王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某,雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

計(jì)算問(wèn)答題:某賓館經(jīng)營(yíng)餐飲、住宿、歌舞娛樂(lè)、商品銷售業(yè)務(wù),并能分賬核算兼營(yíng)業(yè)務(wù),是增值稅小規(guī)模納稅人,3月收入情況如下:(1)餐廳現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)的餐飲收入為20萬(wàn)元,另有加收的15%的服務(wù)費(fèi)收入3萬(wàn)元;(2)歌廳取得門票收入2萬(wàn)元,酒水飲料收入5萬(wàn)元;(3)客房住宿收入10萬(wàn)元,因旅客不慎毀壞浴缸,收取房費(fèi)之外賠償金0.3萬(wàn)元;(4)小賣部銷售商品收入3.09萬(wàn)元。(已知當(dāng)?shù)貖蕵?lè)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率為20%)要求:(1)該賓館當(dāng)月餐廳收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅;(2)該賓館當(dāng)月歌廳收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅;(3)該賓館當(dāng)月客房收入應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅;(4)該賓館當(dāng)月小賣部收入應(yīng)納的增值稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

某企業(yè)2014年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元,已在全年預(yù)繳稅款40萬(wàn)元,來(lái)源于境外某國(guó)所得100萬(wàn)元,境外所得稅稅率30%,由于享受優(yōu)惠實(shí)際按20%稅率納稅,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()。(假定我國(guó)不實(shí)行稅收饒讓)

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