你可能感興趣的試題

某家具廠為增值稅一般納稅人，2011年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)以“以舊換新”方式向消費者銷售自產(chǎn)沙發(fā)140套，每套零售價1.2萬元，實際收取價款86萬元;
(2)銷售自產(chǎn)沙發(fā)30套給本企業(yè)職工，以成本價核算取得銷售金額24萬元;
(3)新設(shè)計生產(chǎn)整體辦公家具5套作為利潤向投資者分配，每套成本價2萬元，市場上無同類家具銷售價格;
(4)為某賓館定做家具一批，合同中注明不含稅銷售額40萬元，以分期收款方式結(jié)算貨款，合同規(guī)定本月應(yīng)收不含稅貨款12萬元，月末實收12萬元;
(5)本月初從農(nóng)民手中購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品原木一批，收購憑證上注明價款80萬元，同時支付運費2萬元，取得了運輸企業(yè)開具的運輸發(fā)票;
(6)委托某商場代銷一批家具，雙方約定每套不含稅售價1.1萬元，共計100套，當(dāng)月收到代銷清單注明已經(jīng)銷售50套，并收到貨款;
(7)本月下旬因管理不善造成月初從農(nóng)民手中購入的原木損失10%;
(8)當(dāng)月購入生產(chǎn)用設(shè)備一批，不含稅單價20萬，取得增值稅專用發(fā)票，共計2臺。
計算該家具廠3月份應(yīng)納的增值稅額。

騰飛公司是一生產(chǎn)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，2011年11月發(fā)生下列相關(guān)業(yè)務(wù)：
(1)購進(jìn)A類原材料，增值稅專用發(fā)票注明買價3000萬元，發(fā)票當(dāng)期通過認(rèn)證。
(2)為生產(chǎn)產(chǎn)品從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購發(fā)票上注明買價500萬元，向運輸企業(yè)支付運費，取得運輸發(fā)票上注明運費20萬元，建設(shè)基金10萬元，裝卸費10萬元。
(3)購進(jìn)B類輔助材料一批，普通發(fā)票上注明價款23.4萬元。
(4)將生產(chǎn)的甲產(chǎn)品對外銷售，含增值稅售價為5850萬元，按照含稅價格給予對方10%的折扣，折扣額與銷售額已在同一張專用發(fā)票上注明。
(5)將生產(chǎn)的乙產(chǎn)品委托興隆公司代銷，已經(jīng)發(fā)出商品成本550萬元，不含增值稅售價1000萬元，尚未收到代銷清單(發(fā)出代銷貨物不到90天)。
(6)部分自產(chǎn)丙產(chǎn)品被在建工程領(lǐng)用，成本300萬元，市場無同類產(chǎn)品售價。
(7)因管理不善損失部分當(dāng)期購進(jìn)的A材料，該部分材料賬面價值為100萬元。
(8)上期期末未抵扣的留抵進(jìn)項稅為130.5萬元。
要求：根據(jù)以上資料，計算并回答下列問題。
(1)計算本期允許抵扣的進(jìn)項稅額;
(2)計算當(dāng)期銷項稅額;
(3)計算當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅。