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多項選擇題

下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的是()

A.不經(jīng)過審批付款
B.總賬與日記賬、明細(xì)賬由不同人員登記
C.未經(jīng)開戶行批準(zhǔn)，坐支現(xiàn)金
D.支付款項所需印章由一人保管

你可能感興趣的試題

多項選擇題

甲公司是一家大型IT企業(yè)，主要的優(yōu)勢體現(xiàn)在兩個方面，一是研發(fā)，一是銷售。該公司每年申請大量專利。為保護(hù)這些專利，公司專門配備了保險箱，并在研發(fā)大樓內(nèi)設(shè)立了門禁和保安。針對銷售這一塊，規(guī)定每個零售店每日營業(yè)結(jié)束后，由未參與銷售的雇員對收款機中的現(xiàn)金進(jìn)行清點，并與收款機中存有的現(xiàn)金總額進(jìn)行核對。如有不同，應(yīng)進(jìn)行調(diào)查。根據(jù)以上信息可以判斷，甲公司采取的控制活動包括()

A.財產(chǎn)保護(hù)控制
B.不相容職務(wù)分離控制
C.信息與溝通
D.調(diào)節(jié)和復(fù)核

多項選擇題

根據(jù)COSO委員會對內(nèi)部控制的定義，公司的董事會、管理層及其他人士應(yīng)提供合理保證以確保實現(xiàn)的目標(biāo)有()

A.運營的效益和效率
B.財務(wù)報告的可靠性
C.保證記錄和收入符合相關(guān)授權(quán)
D.遵守適用的法律法規(guī)