A、客戶交易資料的查閱：個人客戶憑存折或存單；公司客戶憑對賬單和蓋有預留印鑒的公函，以及查閱人的身份證。
B、開戶行必須核對客戶有關證件等，并對其有效性負責。經(jīng)本單位領導批準后，提交科技部門協(xié)助打印或會計檔案保管部門復印相關資料。
C、公安、紀檢、司法、審計、財稅、人民銀行等單位需要查閱會計檔案，必須持有縣級以上正式公文或介紹信，以及查閱人的工作證，身份證和相關資料等，經(jīng)各級行行長、相關部門或財會部門領導批準后方可查閱。
D、查閱時，應有會計檔案形成部門的專人在場陪同，查閱人所需要的證據(jù)和有關資料，可抄錄、照相、復印，但不得拆封或將原件抽出借走。