A、企業(yè)應當加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序
B、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作
C、現(xiàn)金收入及時存入銀行,坐支現(xiàn)金應事先得到開戶銀行審查批準,由開戶銀行核定坐支范圍和限額
D、出納核對銀行賬戶,每月核對一次,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符