A.財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管
B.對重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決策
C.現(xiàn)金收入及時存入銀行，特殊情況下，經(jīng)主管領(lǐng)導審查批準方可坐支現(xiàn)金
D.指定專人定期核對銀行賬戶，每月核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符
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A、每日及時記錄現(xiàn)金收入并定期向顧客寄送對賬單
B、擔任登記現(xiàn)金日記賬的人員負責登記現(xiàn)金總賬
C、現(xiàn)金折扣需經(jīng)過適當審批
D、每日盤點庫存現(xiàn)金并與賬面余額核對
A、對庫存現(xiàn)金執(zhí)行監(jiān)盤程序
B、檢查現(xiàn)金收入的日記賬、總賬和應(yīng)收賬款明細賬的大額項目與異常項目
C、從被審計單位當期收據(jù)存根中抽取大額現(xiàn)金收入追查到相關(guān)的憑證和賬薄記錄
D、對被審計單位結(jié)賬日前一段時間內(nèi)現(xiàn)金收支憑證進行審計，以確定是否存在應(yīng)記入下期的事項
A.按月盤點現(xiàn)金，做到賬實相符
B.當日收入現(xiàn)金及時送存銀行
C.加強對貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計
D.收支與記賬崗位分離
A、列示未提現(xiàn)支票清單，注明開票日期和收票人姓名或單位名稱
B、追查截止日銀行對賬單上的在途存款，在銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明存款日期
C、追查截止日銀行對賬單已收、企業(yè)未收的款項性質(zhì)及款項來源
D、檢查截止日仍未提現(xiàn)的大額支票和其他已簽發(fā)一個月以上的未提現(xiàn)支票
A、審查12月31日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表
B、函證12月31日的銀行存款余額
C、審查12月31日的銀行對賬單
D、審查12月份的支票存根
最新試題
針對事項（2）中函證回函所表明的差異，分析產(chǎn)生該差異的主要原因有哪些。
A注冊會計師確定甲公司2012年度財務(wù)報表整體的重要性為200萬元，明顯微小錯報的臨界值為10萬元。A注冊會計師實施了銀行及應(yīng)收賬款函證程序，相關(guān)審計工作底稿的部分內(nèi)容摘錄如下：金額單位：萬元針對上述審計說明第（1）和第（2）項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。
丁公司基本存款賬戶的銀行對賬單余額為400000元，在審查丁公司編制的該賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，D注冊會計師注意到以下事項：（1）丁公司已收，銀行未人賬的銷貨款10000元：（2）丁公司已付，銀行未入賬的材料應(yīng)付款50000元；（3）丁公司未人賬，銀行已收的委托該銀行進行貸款的利息收入150000元；（4）丁公司未人賬，銀行已代扣的委托貸款手續(xù)費7500元。假定不考慮重要性水平，D注冊會計師審計后確認的該銀行賬戶在報表中反映的金額是（）元。
被審計單位某開戶銀行的銀行對賬單余額為1585000元，在檢查該賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，注冊會計師注意到以下事項：在途存款100000元；未提現(xiàn)支票50000元；未入賬的銀行存款利息收入35000元；未入賬的銀行代扣水電費25000元。假定不考慮其他因素，注冊會計師審計后確認的該銀行存款賬戶余額應(yīng)是（）元。
請針對事項（1），指出銀行存款函證相關(guān)審計工作計劃中的不當之處，并簡單說明理由。
在進行年度財務(wù)報表審計時，為了證實被審計單位在臨近12月31日簽發(fā)的支票未予人賬，注冊會計師可以實施的審計程序有（）。
以下審計程序中，屬于貨幣資金的實質(zhì)性程序的有（）。
下列事項中可能表明被審計單位的貨幣資金存在重大錯報風險，注冊會計師在執(zhí)行工作時應(yīng)保持警覺的有（）。
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據(jù)的是（）。
A公司編制的2016年12月末銀行存款余額調(diào)節(jié)表顯示存在120000元的未達賬項，其中包括A公司已付而銀行未付的材料采購款100000元。以下審計程序中，不能為該材料采購款未達賬項的真實性提供審計證據(jù)的是（）。