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問答題 某中國公民2011年12月取得如下收入：
①工資薪金收入4800元，年終獎金20000元；
②在我國境內(nèi)出版一本專著，取得稿費8000元；
③連續(xù)在某企業(yè)講學(xué)兩場，每場收入3000元；
④中體育彩票獎金5000元；
⑤一項專利獲市政府科技進步獎2000元，轉(zhuǎn)讓該專利使用權(quán)，取得收入10000元；
試計算其本月應(yīng)納的個人所得稅。

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1.問答題某中國公民在2011年度，從A、B兩國取得應(yīng)稅收入。其中，在A國一公司任職，取得工資薪金收入每月8000元，因提供一項專利技術(shù)使用權(quán)，取得特許權(quán)使用費收入30000元，該兩項收入在A國繳納個人所得稅7200元；因在B國出版著作一部，獲得稿酬收入15000元，已在B國繳納個人所得稅1720元。試計算該納稅人應(yīng)向我國補繳的個人所得稅。

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2.多項選擇題某君在中國境內(nèi)為一家外國公司工作，且僅在該公司任職，他在中國無住所，當(dāng)年在境內(nèi)住滿一年而未滿五年，在他當(dāng)年取得的下列所得項目中，哪些不需要在中國境內(nèi)繳納個人所得稅（）。

A.向境外個人出售境外房產(chǎn)所得
B.取得由雇主在境外支付的工資薪金所得
C.利用休假期間，為一家中國公司在境外提供翻譯服務(wù)而取得的由該公司在境外支付的服務(wù)費
D.取得在中國出售B股股票所得

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3.問答題某商場與某卷煙廠簽定代銷合同，約定卷煙廠按每箱不含稅銷售額2.6萬元與商場結(jié)算，并以結(jié)算價為基數(shù)支付商場2%的代銷手續(xù)費。商場按結(jié)算價加價3%對外銷售，當(dāng)月銷售200箱，雙方按合同結(jié)算了款項，并開具了相應(yīng)的合法票據(jù)。試計算商場應(yīng)納的增值稅、營業(yè)稅。

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4.問答題 某娛樂公司經(jīng)營范圍包括娛樂、飲食等服務(wù)業(yè)務(wù)，2010年10月業(yè)務(wù)情況如下：
（1）歌舞廳收入400萬元，游戲廳收入100萬元；
（2）保齡球館取得收入120萬元；
（3）美容美發(fā)、中醫(yī)按摩收入150萬元；
（4）歌舞廳內(nèi)非獨立核算的小賣部銷售收入60萬元；
（5）飲食收入600萬元，其中包括自制啤酒18噸所取得的收入10萬元；
（6）將部分空置歌廳出租，取得租金76萬元，家具賠償金4萬元；
（7）派出5名員工赴某國外娛樂中心提供中醫(yī)按摩服務(wù)取得收入70萬元；
（8）代銷福利彩票取得手續(xù)費10萬元；
試計算該公司當(dāng)月應(yīng)納的營業(yè)稅和消費稅。

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5.問答題 某公司2010年10月業(yè)務(wù)情況如下：
（1）開發(fā)部自建樓房一幢竣工，總成本4000萬元，將其中的一半自用，其余出售，取得銷售額5000萬元；
（2）餐飲部取得營業(yè)收入300萬元；
（3）廣告部當(dāng)月取得廣告業(yè)務(wù)收入200萬元，支付給某電視臺廣告發(fā)布費40萬元，廣告燈箱制作費50萬元；
（4）車隊當(dāng)月運營收入60萬元，另出租小汽車取得收入2萬元；
（5）將一處房產(chǎn)抵押給銀行，銀行將房產(chǎn)出租，以租金抵頂利息10萬元；
（6）公司幼兒園取得營業(yè)收入5萬元；
試計算該公司當(dāng)月應(yīng)納的營業(yè)稅。（當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的成本利潤率為10%）

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