系統(tǒng)用來匯總賬務(wù)信息、會計報表的機構(gòu)，指總行、省級分行、地（市）級分行。
分錄流水記錄每一筆賬務(wù)性交易所產(chǎn)生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產(chǎn)生多筆分錄。每一筆分錄流水相當(dāng)于一張記賬憑證。
交易流水記錄當(dāng)日所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)的詳細信息，按交易發(fā)生的時間順序排列，系統(tǒng)對每一筆業(yè)務(wù)自動編號，存放于主機。
