單項選擇題

以下哪項控制有助于防止向賣方多付貨款？（）

A.在付款時審查并取消輔助性文檔
B.要求支票簽署人直接將支票郵寄給賣方
C.對每項開支審查入賬情況
D.在從賣方訂購材料之前審批采購訂單

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單項選擇題

某機構(gòu)向特定員工提供信用卡以供業(yè)務(wù)需要。信用卡公司提供記錄該機構(gòu)員工發(fā)生的所有信用卡交易的計算機文檔。內(nèi)部審計師打算使用通用審計軟件來抽取相關(guān)交易進行測試，那么使用通用審計軟件最不容易確認(rèn)下列哪項？（）

A.大額交易
B.舞弊交易
C.特定持卡人的交易
D.每位持卡人使用的供應(yīng)商

單項選擇題

一份恰當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)：（）

A.簡潔但完整
B.遵守唯一的格式和安排
C.含有業(yè)務(wù)客戶使用的所有格式和程序的例子
D.不包含業(yè)務(wù)客戶記錄的復(fù)印件