A.已完成預(yù)定審計(jì)工作的70%,沒有發(fā)現(xiàn)重大的負(fù)面證據(jù) B.內(nèi)部審計(jì)師決定用調(diào)查程序替代一些原計(jì)劃對某些記錄的詳細(xì)檢查 C.決定擴(kuò)展審計(jì)方案,因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)可能存在舞弊 D.某下屬工廠的露天燃燒可能會違反污染管理?xiàng)l例
A.加總明細(xì)賬金額,并將總額與總賬金額相比較 B.為應(yīng)付賬款周期中所應(yīng)用的信息系統(tǒng)制作流程圖 C.將已支付貨款的賣主名字與得到授權(quán)的主文件相比較,并將賣主地址進(jìn)行比較,確定是否存在重復(fù) D.將所有發(fā)票價(jià)格與授權(quán)價(jià)格清單進(jìn)行比較,根據(jù)比較所發(fā)現(xiàn)的錯誤,調(diào)整公司總賬的應(yīng)付賬款
A.審核系統(tǒng)流程圖 B.實(shí)施現(xiàn)金處理的“穿行測試”,取得所使用憑單的副本 C.審核存放在計(jì)算機(jī)程序中的控制程序證據(jù)方面的程序流程圖 D.同出納面談