A.針對該雇員全年表現(xiàn)的總體代表性觀點
B.抽樣差錯的量化結果
C.該部門處理過程正確性的結論
D.對處理過程中細節(jié)的理解
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你可能感興趣的試題
A.使用識別裝置
B.使用密碼
C.使用邏輯訪問方法
D.使用加密法
A.該內(nèi)部審計師和審計主管均將其得出不同審計結論的理由記錄在案，在審計工作底稿中保留兩部分的闡述
B.將分歧加以注釋，并在審計工作底稿中保留有關異議和后續(xù)審計的提示
C.將兩種結論提交給首席審計官解決，首席審計官可以解決這個問題
D.將兩種結論都寫在審計報告中，讓管理層和被審計單位對兩種結論做出反應
A.內(nèi)部審計活動應對監(jiān)督遵循性項目承擔總體責任
B.遵循性項目以錄像方式一次性向員工傳達
C.組織應該采用合理設計的監(jiān)督和審計系統(tǒng)，檢查犯罪行為
D.組織在對員工的背景進行核查時，應該取得盡可能多的信息
A.始終向業(yè)務客戶披露，除了舞弊調(diào)查以外
B.始終向業(yè)務客戶披露
C.經(jīng)首席審計官批準后向業(yè)務客戶披露
D.不向業(yè)務客戶披露
A.取消所有無息賬戶
B.使用銀行間轉(zhuǎn)賬
C.增加了客戶的結賬頻率
D.使用收到的現(xiàn)金彌補當期現(xiàn)金支出
最新試題
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風險
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應該認識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于：（）
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目，從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法（）。
監(jiān)盤是審計人員確定相關資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應當注意到（）。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權行為的控制是（）。
關于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是（）
以下關于實務中審計意見的確定表述正確的是（）
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實施恰當，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格，要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。