A.希望換一份工作。
B.有賭博等惡習。
C.機構面臨財務壓力。
D.對實施完美罪行的挑戰(zhàn)。
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A.管理層將在一定金額范圍內的采購授權給下屬
B.某職員長期負責現金管理工作而沒有實施崗位輪換
C.負責現金管理工作的人員變動頻繁
D.應收賬款部門的職責分工和責任并不明確。
A.內部審計師應確認是否采取了糾正行動，并達到了理想的結果，或者管理層已經承擔沒有采取糾正行動所帶來的風險。
B.內部審計師應該確認管理層是否已經開始實施糾正行動，但沒有責任確認該行動是否獲得理想結果，因為那是管理層的責任。
C.只有在髙級管理層或審計委員會指示下，首席審計執(zhí)行官才有責任安排跟蹤活動。否則，根據需要采取跟蹤活動。
D.以上三項都不正確。
A.最終業(yè)務報告應該注明在以前的業(yè)務中已經報告了相同的情況。
B.在出點會上，應該讓管理層意識到這種違反行為沒有得到糾正。
C.首席審計執(zhí)行官應該確定是否管理層和董事會已經承擔了不采取糾正措施帶來的風險。
D.首席審計執(zhí)行官應該確定是否應該將此情況報告給外部審計師和監(jiān)管機構。
A.有些向新供應商支付的較大數額貨款缺少文件記錄。
B.市場部職員的生活水平似乎超過了一個普通職員薪金所能維持的正常范圍。
C.為了鼓勵創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個“相當寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項都對。
A.不用做進一步工作，因為管理層有責任決定采取適當的行動以回應報告中提及的審計發(fā)現和建議。
B.開始實施舞弊調查以確定是否職員利用了該內部控制弱點。
C.通知高級管理層必須糾正這一控制弱點，并且計劃再一次實施后續(xù)檢查。
D.評估高級管理層決定承擔風險的原因，并向董事會報告高級管理層的決定。
最新試題
監(jiān)盤是審計人員確定相關資產存在和狀況的一項重要的審計程序。
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產成品項目，進行實物清點，并計算每個項目的審計價值。然后內部審計師將審計值和賬面值比較，利用差異估計方法估計產成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結果如下：被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數量17產成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎上，審計師對總額的估計值是（）。
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計算機災難的情況下。在做出有關計算機安全的成本一收益的綜合建議時，應該關注下列（）概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。
以下哪項不是對中期報告的適當說法？（）
銀行出納有可能利用經過授權的出納終端，通過將資金轉入或轉出客戶賬戶，來核銷其個人經常賬戶的透支。發(fā)現出納未經授權行為的控制是（）。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關資產的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結合運用。
當代計算機技術使得“無紙化審計”成為可能。舉例來說，在審計由計算機處理的顧客應收賬款余額時，一名審計師可以使用微機來直接訪問應收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復制到微機中以供審計分析。以下（）項是此類應收賬款余額“無紙化審計”的優(yōu)點。
以下哪項對特定的內部審計業(yè)務所需要確定的監(jiān)督程度內容作出了表述？（）
審計報告中應該包括審計建議，這是為了：（）
審計師針對銀行現有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現：4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關聯方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現中得出（）結論。Ⅰ.有足夠證據表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現。