A.組織在對員工的背景進行核查時,應(yīng)該取得盡可能多的信息。 B.合規(guī)程序以錄像方式一次性向員工傳達。 C.內(nèi)部審計活動應(yīng)對監(jiān)督合規(guī)程序承擔大部分責任。 D.組織應(yīng)該采用合理設(shè)計的監(jiān)督和審計系統(tǒng),檢查犯罪行為。
根據(jù)美國證券交易委員會(SEC)的新規(guī)定和《薩班斯—奧克斯利法案》,下列選項屬于內(nèi)部審計師在季度財務(wù)報告過程中職能的是:() Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14條規(guī)則的履行人。 Ⅱ.所需過程的初始設(shè)計者。 Ⅲ.該過程的估人。 Ⅳ.管理層和審計師之間的協(xié)調(diào)人。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。 B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。 C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。 D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
首席審計執(zhí)行官為保證對內(nèi)部審計活動的有效管理必須:() Ⅰ.確保內(nèi)部審計有充分、適當?shù)馁Y源; Ⅱ.制定內(nèi)部審計政策和程序指導內(nèi)部審計活動; Ⅲ.制定并維護質(zhì)量保證與改進程序明晰自身責任。 Ⅳ.與內(nèi)外部服務(wù)提供者進行協(xié)調(diào),以確保適當?shù)膶徲嫺采w面和避免重復(fù);
A.Ⅰ和Ⅲ正確。 B.Ⅱ和Ⅲ正確。 C.Ⅲ正確。 D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ正確。