A.編制流程圖。
B.編制系統(tǒng)文字說(shuō)明。
C.進(jìn)行控制測(cè)試。
D.進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。
您可能感興趣的試卷
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A.檢查有關(guān)期末現(xiàn)金支付的支持性證明材料，并且證實(shí)債務(wù)發(fā)生的期限。
B.向與公司有經(jīng)常生意往來(lái)的供貨商發(fā)送函證函（包括余額為零的賬戶）。
C.從應(yīng)付賬款清單中選擇一個(gè)樣本，驗(yàn)證驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)訂單和發(fā)票。
D.追蹤臨近期末的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告到相關(guān)的供貨商發(fā)票和應(yīng)付賬款清單。
A.財(cái)務(wù)教材中列舉的財(cái)務(wù)職能實(shí)例。
B.公司授權(quán)和分配責(zé)任的政策、程序。
C.應(yīng)用相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)職能最好的實(shí)例來(lái)編纂材料。
D.上次審計(jì)記錄的財(cái)務(wù)職能運(yùn)行情況。
最新試題
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤(rùn)的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過(guò)程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過(guò)程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）