A.審計(jì)人員和資金到位情況。
B.審計(jì)師對(duì)與審計(jì)發(fā)現(xiàn)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
C.審計(jì)師對(duì)負(fù)責(zé)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的人員評(píng)估。
D.被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的書面答復(fù)。
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內(nèi)審師在下列哪種情況下不可能認(rèn)為被審計(jì)單位存在舞弊？（）
Ⅰ.由負(fù)責(zé)保管永續(xù)盤存記錄的雇員負(fù)責(zé)編制每個(gè)季度的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
Ⅱ.應(yīng)收賬款明細(xì)賬與應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一雇員保管。
Ⅲ.現(xiàn)金收入減去支付零用現(xiàn)金性支出后的資金凈額，每天都存入銀行。
Ⅳ.僅僅只有一名雇員有權(quán)接觸備用金（除了偶爾由主管或CIA進(jìn)行突擊清點(diǎn)）。
A.Ⅰ和Ⅱ。
B.Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
以下哪種情況可能屬于材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生舞弊的跡象？（）
Ⅰ.有規(guī)律地向少數(shù)投者授予合同；
Ⅱ.存在許多變更定單；
Ⅲ.許多合同授予同一家公司。
A.只有Ⅰ是對(duì)的。
B.只有Ⅲ是對(duì)的。
C.只有Ⅰ和Ⅱ是對(duì)的。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對(duì)。
A.分析復(fù)核發(fā)現(xiàn)賬戶余額不正常增長(zhǎng)。
B.契約方同時(shí)提供材料購(gòu)買和粉刷服務(wù)。
C.購(gòu)買代理商簽發(fā)空白購(gòu)買訂單。
D.總經(jīng)理核準(zhǔn)付款發(fā)票。
A.管理層將某一金額以下的采購(gòu)審批權(quán)授予下屬。
B.某個(gè)人一直沒有輪崗，在出納崗位工作了很長(zhǎng)時(shí)間。
C.應(yīng)收賬款部門的職責(zé)和責(zé)任的分配模糊。
D.掌管上市流通證券的一個(gè)人負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)、記錄采購(gòu)和向高級(jí)管理層報(bào)告差異現(xiàn)象和贏利或虧損情況。
最新試題
銀行出納有可能利用經(jīng)過(guò)授權(quán)的出納終端，通過(guò)將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來(lái)核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
1977年首次在國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)引入職業(yè)懷疑。
審計(jì)師希望測(cè)試醫(yī)療保險(xiǎn)公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過(guò)恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實(shí)索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是（）。
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是（）
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過(guò)程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過(guò)程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過(guò)程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。