A.認(rèn)定為一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷,將這一錯(cuò)誤報(bào)告給管理層 B.因?yàn)椴]有影響到正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),在報(bào)告中可以不予提及 C.將這一變動(dòng)報(bào)告給管理層,并建議將這種程序的變動(dòng)文件化 D.重新繪制流程圖進(jìn)行審計(jì),認(rèn)可這種程序
A.針對(duì)薪金減少進(jìn)行例外測(cè)試 B.針對(duì)薪金增加進(jìn)行例外測(cè)試 C.根據(jù)工資政策重新計(jì)算各員工的工資 D.將本月與上月的薪金發(fā)放總額進(jìn)行比較
A.內(nèi)部審計(jì)師利用通用審計(jì)軟件選擇了一部分應(yīng)收賬款,并通過(guò)函證手段取得了證明其存在性的結(jié)論 B.內(nèi)部審計(jì)師通過(guò)觀察固定資產(chǎn)得出數(shù)目,并與年末的記錄中固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行比對(duì),從而證明了固定資產(chǎn)的存在性 C.內(nèi)部審計(jì)師通過(guò)檢查2014年的存貨收發(fā)記錄,沒有發(fā)現(xiàn)2013年的存貨交易記錄,所以證明2014年的記錄是正確的 D.內(nèi)部審計(jì)師利用分析性復(fù)核程序估計(jì)銷售賬戶余額的正確性,得出賬簿記錄的正確性