某公司最近不斷發(fā)生將錯誤產(chǎn)品運送客戶的事件。大多數(shù)的客戶訂貨都通過電話進行，一個接線員將數(shù)據(jù)立即輸入訂貨系統(tǒng)。如果執(zhí)行得適當，以下控制程序中可能防止該問題的是：（）
I．由計算機自動給每個客戶訂單進行連續(xù)編號。
Ⅱ．對每個產(chǎn)品的編號進行數(shù)字自查；一并要求按產(chǎn)品編號編制分錄。
Ⅲ．要求按產(chǎn)品編號編制分錄，使用計算機程序確認產(chǎn)品和價格，要求接線員向客戶口頭確認產(chǎn)品種類。
A.只有I
B.I、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I和Ⅱ
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A.幫助確定控制該風險應該實施的最佳措施
B.保證風險管理的有效運行
C.及時的更新風險管理程序
D.設(shè)計減少風險的措施
A.負責該資產(chǎn)安全的管理人員在擔任該職位前沒有經(jīng)過公司的審查
B.公司對于接近該資產(chǎn)的人員建立了獨立審批機制
C.該公司采取了糾正措施解決了過去控制制度薄弱的問題
D.該公司的管理層均是通過能力和選拔兩方面考核
A.某公司的銷售部門本年的運輸量遠遠高于銷售量
B.某公司薪酬管理的內(nèi)部人員更換頻繁
C.某公司的在申請貸款前，公司的財務報告比往年拖延發(fā)布了4個月
D.某公司因為實施大機器生產(chǎn)導致大批工人失業(yè)
A.應收賬款部門的職責分工和責任并不明確
B.某公司的出納人員因為工作出色，所以沒有進行崗位輪換
C.某位負責現(xiàn)金支票的批準和簽發(fā)的經(jīng)理經(jīng)常向董事會報告工作
D.公司為了提高工作效率，管理層將一定金額內(nèi)的賒購批準權(quán)轉(zhuǎn)移給下屬人員
A.確認有關(guān)舞弊已經(jīng)發(fā)生的征兆或跡象
B.防止舞弊的發(fā)生
C.確認導致發(fā)生舞弊的控制弱點
D.評估舞弊征兆或跡象的充分性以決定是否實施舞弊調(diào)查
最新試題
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計部門采取以下哪種行動最為有效（）Ⅰ．對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進行檢查Ⅱ．對員工、供應商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
由于內(nèi)部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計服務提供商的服務以作為對內(nèi)部審計人員的補充，CAE在判斷外包審計服務提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務所需的知識、技能及其他能力時，需要考慮以下哪項（）
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進行信息溝通時所承擔的責任是什么，以下哪項做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術(shù)性很強的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽，但他任職于組織的另一個部門
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將（）
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應商違反了保密規(guī)定，進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應商合作的收益大于風險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應該（）
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負責實施對于會計和審計事項的申訴的接受、保管和處理的是（）
某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計師接下來應該（）
在審計財務合約時，內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計人員應（）
在符合性測試過程中審計師需要做出多項決定，以下哪項內(nèi)容的決定要求審計師做出的判斷最多（）