A.評價是否構成控制缺陷 B.認為內部控制存在重大缺陷 C.考慮對風險評估的影響 D.就此類事項與治理層溝通
A.定期編制銀行存款余額調節(jié)表，并追查調節(jié)項目或異常項目 B.對接觸計算機程序和數(shù)據(jù)文檔設置訪問和修改權限 C.財務人員每季度復核應收賬款貸方余額并找出原因 D.財務總監(jiān)復核月度毛利率的合理性
A.被審計單位可能存在與其所處行業(yè)相關的重大交易 B.缺乏權威性標準或共識的領域中采用的重要會計政策 C.金額不大的交易 D.新頒布的財務報告準則
A.將特別風險所影響的財務報表項目與具體認定相聯(lián)系 B.對于管理層應對特別風險的控制，無論是否信賴，都需要進行了解 C.應當專門針對識別的特別風險實施實質性程序 D.對于管理層應對特別風險的控制，無論是否信賴，都需要進行測試
A.資產表外融資和租賃安排 B.處于合并范圍內的主要子公司和聯(lián)營企業(yè) C.實際受益股東 D.衍生金融工具的運用
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