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注冊會計師營運資本投資單項選擇題每日一練(2019.01.19)

單項選擇題
在信用期間、現(xiàn)金折扣的決策中，必須考慮的因素是（）。
A.貨款結(jié)算需要的時間差
B.公司所得稅稅率
C.銷售增加引起的存貨資金增減變化
D.應收賬款占用資金的應計利息
單項選擇題
已知某種存貨的全年需要量為36000個單位（一年為360天），該種存貨的再訂貨點為1000個單位，則其交貨期應為（）。
A.36天
B.10天
C.18天
D.12天
單項選擇題
采用隨機模式控制現(xiàn)金持有量，計算現(xiàn)金返回線R的各項參數(shù)中不包括（）。
A.每次現(xiàn)金與有價證券轉(zhuǎn)換時發(fā)生的固定轉(zhuǎn)換成本
B.現(xiàn)金存量的上限
C.有價證券的日利息率
D.預期每日現(xiàn)金余額的標準差
單項選擇題
某公司目前的信用條件n/30，年賒銷收入3000萬元，變動成本率70%，等風險投資的最低報酬率為10%，為使收入增加10%，擬將政策改為“2/10，1/20，n/60”，預計有60%會在第10天付款，15%的客戶在第20天付款，其余客戶在信用期付款，一年按360天計算，則改變政策后會使應收賬款占用資金的應計利息()。
A、減少1.5萬元
B、減少3.6萬元
C、減少5.4萬元
D、減少2.1萬元
單項選擇題
現(xiàn)金管理的目標是（）。
A.流動性、安全性、投機性
B.流動性、投機性、盈利性
C.流動性、安全性、盈利性
D.交易性、預防性、投機性
E.交易性、安全性、流動性

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