注冊(cè)會(huì)計(jì)師增值稅法單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.01.12)

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1 某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額500萬(wàn)元、稅額85萬(wàn)元。6月內(nèi)銷(xiāo)貨物取得不含稅銷(xiāo)售額150萬(wàn)元，出口貨物取得銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元。上月增值稅留抵稅額10萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）。

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2 2017年8月，小王將其位于北京的住房出租給小李，每個(gè)月向小李收取租金6000元，小王出租該房屋每個(gè)月應(yīng)繳納的增值稅為（）元。

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3 下列行為中，屬于增值稅征稅范圍的是（）。

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4 某餐館（一般納稅人）2017年10月將2015年12月購(gòu)買(mǎi)的一臺(tái)原值為8000元的設(shè)備出售，取得收入4160元，其正確的稅務(wù)處理是（）。

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5 某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2017年3月份從小規(guī)模納稅人處購(gòu)入貨物，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款8000元；從供貨方取得與商品銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售額掛鉤的返還收入2925元，銷(xiāo)售貨物取得含稅銷(xiāo)售收入35100元。該企業(yè)3月份應(yīng)繳納的增值稅為（）元。

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